퇴직금 일시금과 IRP 차이｜세금을 줄이는 수령 방법
퇴직할 때 받는 퇴직금은 노후생활을 지탱하는 중요한 자산입니다. 하지만 퇴직금을 일반 통장으로 바로 받는지, IRP 계좌로 옮겨 연금으로 받는지에 따라 세금을 내는 시점과 실제 부담액이 달라질 수 있습니다.
이번 글에서는 퇴직금 일시금과 IRP의 차이, 연금으로 받을 때 얻을 수 있는 절세 효과와 주의사항을 알아보겠습니다.
퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 바로 내지만, IRP로 이전하면 세금 납부를 미루고 만 55세 이후 연금으로 받을 때 퇴직소득세의 70%·60%·50%만 납부할 수 있습니다.
목차
1. 퇴직금 일시금과 IRP 차이
| 구분 | 일시금 수령 | IRP 이전 |
|---|---|---|
| 수령 방식 | 한꺼번에 수령 | 계좌에 보관 후 연금수령 가능 |
| 퇴직소득세 | 수령할 때 바로 납부 | 연금수령 때까지 과세이연 |
| 자금 사용 | 자유롭게 사용 | 중도인출·해지 제한 |
| 장점 | 목돈을 즉시 활용 | 세금 이연과 연금수령 절세 |
| 주의점 | 노후자금 조기 소진 가능 | 운용손실과 수수료 가능 |
2. 퇴직금을 바로 받는 방법
퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 공제한 금액이 계좌로 들어옵니다. 대출 상환이나 주택구입, 의료비처럼 목돈이 필요할 때 활용하기 쉽다는 장점이 있습니다.
하지만 일반 통장으로 받은 이후에는 IRP 연금수령에 따른 세금 감면을 받기 어렵고, 생활비나 투자금으로 빠르게 소진될 가능성도 있습니다.
IRP 의무이전의 주요 예외
일반적으로 퇴직급여는 근로자가 지정한 IRP 계좌로 이전해야 합니다. 다만 다음과 같은 경우에는 일반 계좌로 직접 받을 수 있습니다.
- 만 55세 이후 퇴직한 경우
- 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우
- 근로자가 사망한 경우
- 외국인 근로자가 퇴직 후 국외로 출국한 경우
- 퇴직급여 담보대출 상환 등 법에서 정한 사유가 있는 경우
IRP 의무이전 예외에 해당할 수 있지만, 세금을 줄이고 노후생활비로 활용하기 위해 자발적으로 IRP에 이전하는 것도 가능합니다.
3. 퇴직금을 IRP로 이전하는 이유
IRP는 개인형퇴직연금 계좌입니다. 퇴직금을 IRP에 넣으면 퇴직소득세를 즉시 내지 않고 나중에 돈을 인출하거나 연금으로 받을 때 납부합니다. 이를 과세이연이라고 합니다.
IRP의 주요 장점
- 퇴직소득세 납부 시점을 연금수령 때까지 미룰 수 있습니다.
- 세금으로 낼 돈까지 계좌 안에서 함께 운용할 수 있습니다.
- 만 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세를 줄일 수 있습니다.
- 퇴직금을 정기적인 노후생활비로 나누어 받을 수 있습니다.
IRP에서는 예금, 펀드, ETF 등 금융상품을 선택해 운용할 수 있습니다. 다만 상품에 따라 원금 손실이 발생할 수 있으므로 은퇴가 가까울수록 수익률뿐 아니라 안정성도 함께 고려해야 합니다.
4. 일시금과 연금수령의 세금 차이
퇴직금에 적용되는 퇴직소득세는 퇴직금 총액만으로 결정되지 않습니다. 근속연수와 퇴직급여액 등을 반영해 계산하므로 사람마다 다릅니다.
IRP에서 퇴직금을 연금으로 받으면 원래 내야 할 퇴직소득세의 일정 비율만 납부합니다.
| 수령 방법 | 적용되는 퇴직소득세 | 절감 효과 |
|---|---|---|
| 일시금 수령 | 퇴직소득세 100% | 없음 |
| 연금수령 10년 이하 | 퇴직소득세의 70% | 30% 절감 |
| 연금수령 11~20년 | 퇴직소득세의 60% | 40% 절감 |
| 연금수령 21년 이후 | 퇴직소득세의 50% | 50% 절감 |
세금 차이 예시
퇴직금을 일시금으로 받을 때 계산된 퇴직소득세가 1,000만 원이라고 가정하면 연금수령 기간에 따라 다음과 같이 적용될 수 있습니다.
- 일시금 수령: 퇴직소득세 1,000만 원
- 연금수령 10년 이하: 해당 인출분 세금 약 70% 적용
- 연금수령 11~20년: 해당 인출분 세금 약 60% 적용
- 연금수령 21년 이후: 해당 인출분 세금 약 50% 적용
이는 전체 퇴직소득세를 한 번에 할인하는 방식이 아니라, 각 연금수령 연차에 인출하는 퇴직금에 해당 비율을 적용하는 구조입니다.
퇴직금이 들어 있는 IRP는 일반적으로 만 55세 이후 연금수령이 가능합니다. 개인이 세액공제를 받으며 추가 납입한 금액과 달리, 퇴직금 재원은 별도의 5년 가입기간을 충족하지 않아도 연금개시가 가능합니다.
5. 중도인출과 해지할 때 주의할 점
IRP 중도인출은 자유롭지 않습니다
IRP는 노후자금을 위한 계좌이므로 법에서 정한 사유가 있어야 퇴직 전에 일부 금액을 중도인출할 수 있습니다.
- 무주택자의 본인 명의 주택구입
- 무주택자의 주거 목적 전세보증금 부담
- 본인 또는 부양가족의 장기요양 의료비 부담
- 개인회생 또는 파산선고
- 재난 피해 등 법에서 정한 사유
IRP 전체 해지는 가능하지만 세금이 달라집니다
법정 중도인출 사유에 해당하지 않더라도 IRP 계좌 전체를 해지해 일시금으로 받는 것은 가능합니다. 하지만 퇴직금에 대해서는 이연된 퇴직소득세가 부과되며, 연금으로 받을 때 적용되는 세금 감면을 받지 못할 수 있습니다.
본인이 추가로 납입해 세액공제를 받은 금액과 운용수익을 중도해지로 꺼내면 일반적으로 기타소득세가 적용될 수 있습니다. 퇴직금 재원과 개인 납입금의 세금이 다르다는 점을 구분해야 합니다.
수수료와 투자위험도 확인하세요
IRP 계좌는 금융회사와 상품에 따라 운용·자산관리 수수료가 다를 수 있습니다. 또한 펀드나 ETF에 투자하면 수익이 날 수도 있지만 원금 손실이 발생할 수도 있습니다.
6. 일시금과 IRP, 어떤 방법이 유리할까?
일시금을 고려할 수 있는 경우
- 고금리 대출을 상환해야 하는 경우
- 주택구입이나 치료비처럼 꼭 필요한 목돈이 있는 경우
- 퇴직금 외에 충분한 노후 연금자산이 있는 경우
IRP 연금수령을 고려할 수 있는 경우
- 퇴직금을 당장 사용할 필요가 없는 경우
- 퇴직소득세 부담을 줄이고 싶은 경우
- 퇴직금을 매월 생활비처럼 나누어 받고 싶은 경우
- 노후자금의 조기 소진을 막고 싶은 경우
퇴직금 전액을 한 번에 사용할 필요가 없다면 IRP에서 연금으로 나누어 받는 방법을 우선 비교해 볼 수 있습니다.
다만 세금만 보고 IRP를 선택하기보다 부채, 생활비, 의료비, 국민연금 수령 시기와 다른 금융자산을 함께 고려해야 합니다.
7. 자주 묻는 질문
만 55세가 넘으면 퇴직금을 일반 통장으로 받을 수 있나요?
만 55세 이후 퇴직은 IRP 의무이전 예외에 해당할 수 있습니다. 다만 세금 이연과 연금수령 절세를 원한다면 IRP로 이전할 수 있습니다.
IRP로 받으면 퇴직소득세를 전혀 내지 않나요?
아닙니다. 세금이 없어지는 것이 아니라 IRP에 있는 동안 납부를 미루고, 연금으로 인출할 때 감면된 퇴직소득세를 납부하는 구조입니다.
IRP에 넣은 퇴직금을 바로 찾을 수 있나요?
계좌를 해지해 일시금으로 찾는 것은 가능하지만 세금 혜택이 줄어들 수 있습니다. 일부 금액만 중도인출하려면 법에서 정한 사유를 충족해야 합니다.
퇴직금도 IRP 세액공제를 받을 수 있나요?
회사에서 받은 퇴직금을 IRP로 이전한 금액은 연말정산 세액공제 대상 납입액이 아닙니다. 본인이 별도로 납입한 금액에 대해서만 정해진 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다.
IRP는 어디에서 만들 수 있나요?
은행, 증권사, 보험사 등에서 개설할 수 있습니다. 수수료와 상품 구성, 원리금보장상품 및 투자상품 선택 범위를 비교한 후 결정하는 것이 좋습니다.
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퇴직금은 단순한 목돈이 아니라 국민연금을 받기 전까지의 생활비와 은퇴 후 부족한 월소득을 채워주는 중요한 노후자산입니다.
당장 필요한 돈을 제외한 퇴직금은 IRP에서 연금으로 받는 경우와 일시금으로 받는 경우의 세후 금액을 비교한 후 결정해 보세요.
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7편｜연금저축과 IRP 비교｜세액공제 한도와 중도해지 주의점
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